ＨＯＭＥ 経営方針 業務内容 事務所案内 個人情報保護方針 免責事項 税務コンサル 起業開業支援 税理士ＮＥＷＳ 税務カレンダ− 事務所地図 お問い合わせ 　　資金調達，融資 Q&Aについて 銀行融資でよく言われる手形貸付、証書貸付等とは？ 銀行融資でよく使われる 「格付」 って何でしょうか？ 資金調達をしやすくするためにはどうしたらいいのでしょうか？ 銀行融資でよく使われる自己査定って何でしょうか？ 当事務所の資金調達，融資支援の内容とは？ Q1． 銀行融資でよく言われる手形貸付、証書貸付等とは？ 　手形貸付、証書貸付等とは下記のとおりです。 　 (１) 手形貸付 　　　　　手形貸付とは、借入側（企業）が借入証書の代わりに約束手形を銀行に振り出し借入をする 　　　　　方法を手形貸付といいます。 手形貸付は１年以内の借入金で利用され、運転資金に用いら 　　　　　れます。 　　(２) 証書貸付 　　　　　証書貸付とは、融資条件 （融資金額、返済方法、利率等） を記載した金銭消費貸借契約証書 　　　　　という書類を差し入れた上で行われる融資を証書貸付といいます。 証書貸付は１年超の借入金 　　　　　で利用され、設備資金や長期運転資金に利用されます。 　　(３) 手形割引 　　　　　手形割引とは、商取引によって受け取った手形を手形の支払期日前に割引料を差し引いて、 　　　　　銀行等に買い取ってもらう方法です。 　　(４) 当座貸越 　　　　　当座貸越とは、融資限度額を設定し、その決められた限度額まで自由に融資を受けたり、返済 　　　　　できる方法を当座貸越といいます。 証書貸付や手形貸付だと毎月何日に返済すると決まってい 　　　　　ますが、当座貸越の場合はそれがありません。 限度額内でしたら借りたままにすることも出来て 　　　　　しまうので、審査が難しい融資になると思われます。 　　　詳細については、お気軽にご相談下さい。　 Q2． 銀行融資でよく使われる「格付」って何でしょうか？ 　一言で言えば銀行が評価する「会社の経営採点表」です。 　　銀行は大体、１０〜１２段階位に皆様の会社に成績をつけます。今、格付はとても話題になっていますが、何故格付が重要なのでしょうか。 　　それは格付が良ければ良いほど、「資金調達が可能」 で 「借入申込みから実行までのスピードが早くなり」、 「金利が低くなる」 からです。　 　　格付は 「定量要因」 と 「定性要因」 をそれぞれ評価して決定され、毎期毎期、 決算が出るたびに見直されます （ということは逆に言うと基本的に１年間固定です）。　 　　評価される割合は 「定量部分」 が７〜８割程度、残りが 「定性部分」 です。 　　「定量要因」 とは、決算書 （＝企業の業績と思ってください) の数字を元にして、銀行のコンピュ−タ−などにより、いろいろ分析した結果、算出されるものです。 いろいろな分析とは、大きく分類すると次のとおりです。 　　　１．　「安全性」　　企業が倒産することはないか 　　　２．　「収益性」　　売上に対して適正な利益があげられているか 　　　３．　「成長性」　　売上、収益は増加しているか 　　　４．　「返済力」　　きちんと借入を返済する能力があるか 　　これらの事柄について、いろいろな項目を設定して点数を付けていきます。 　　「定性要因」 とは、数字で見えない部分 （従来からも行っていた人の目で判断する部分） について、 点数を付けるものです。 市場の動向、競争状態、その会社の競争力、経営者の資質、後継者の有無、等々様々な角度から金融機関が判断していきます。　 　　このような格付によって、金融機関が融資を実行しています。 しかし、この格付けはある意味御社の経営状態を客観的に判断する材料にもなります。 つまり格付けがあがるということは、資金調達がしやすくなるのはもちろんのこと、何よりも経営状態が良くなっている証拠になります。 ゆえに、今後は積極的に格付けをあげる対策を講じていかなければなりません。 　　詳細については、お気軽にご相談下さい。　 Q3． 資金調達をしやすくするためにはどうしたらいいのでしょうか？ 　普段から資金調達を考えた経営対策を講じていかなければいけません。 　　資金調達において、こうすれば大丈夫という特別な方法はあまりありません。 やはり、普段からの資金調達を意識した経営が必要になります。 そうすることによって、いざという時に資金調達を行うことができます。 　　その経営対策の中でも特に注意しなければいけないのが、 「決算書」 です。 なぜなら、決算書は自社の資本，資産，負債状況を明らかにし、１年間の自社の経営成果を明らかにするものだからです。 　　よく決算書は税務署の為に作っていると思われる方もいますが、決算書はあくまでも自社の今後の経営の為に作るものです。 それによって、今後の経営判断や経営の反省材料にもなるし、何よりも資金調達や融資のときに、金融機関の重要な判断材料になるからです。 　　ゆえに決算書は、節税はもちろんですが、資金調達を見据えて作成しなければいけません。 　　当事務所では、決算時に今後の資金調達や融資のことを考慮しながら、決算書を作成します。 　　詳細については、お気軽にご相談下さい。 Q4． 銀行融資でよく使われる自己査定って何でしょうか？ 　自己査定というのは、銀行の貸出先企業の分類です。 　　　 　 　　銀行は 「自己査定」 といって、金融庁から、貸出先の企業を次の六つに分類するように求められています。 　　その分類は基本的に銀行が行っている格付に応じて決まっていきます。 　　　　　「正常先」 → 「要注意先」 → 「要管理先（要注意先の一部）」 → 「破綻懸念先」 → 　　　　　「実質破綻先」 → 「破綻先」　 　　矢印が進むほど企業の経営状態が悪く、格付も悪くなります。 「要注意先」 になってしまうと、基本的に新規の借入はできないと思った方がよいでしょう。このように、「正常先」 と 「要注意先以下」 では雲泥の差です。 　　では、一体 「正常先」 と 「要注意先以下」 の線引きはどのように決められるのでしょうか。 大体の目安としては、 　　　　　　１．　経常赤字または当期赤字　 　　　　　　２．　繰越損失あり　 　　　　　　３．　債務超過あり 　　の３つのうち何か一つ該当する場合は 「要注意先以下」 になってしまう危険性があり、特に ３．.の債務超過の場合には 「要注意先以下」 の可能性が高くなります。　格付でいうと、１２段階くらいに格付分類している金融機関の場合には、１〜７くらいが 「正常先」 に該当するところが多いようです （これは金融機関によって異なります）。 Q5． 当事務所の資金調達，融資支援の内容とは？ 　当事務所の資金調達，融資支援の内容は下記のとおりです。 　　□　資金繰り状況の確認と必要額の把握のサポ−ト 　　□　担保の有無を始めとする信用状況の把握のサポ−ト 　　□　銀行等の融資側から見た問題点の把握のサポ−ト 　　□　銀行や国民生活金融公庫等の融資対象機関や融資商品の選定のサポ−ト 　　□　融資機関とのコンタクトや折衝方法のサポ−ト 　　□　融資書類の作成や資金計画書の作成等のサポ−ト　等 　　上記のように、資金調達，融資には、事前にしなければいけないことが多くあります。 そして資金調達や融資に関して、ポイントやコツ、やり方などがあります。 　　当事務所は資金調達，融資に関して、多くの実績と経験があります。 　　詳細については、お気軽にご相談下さい。 当サイトに掲載されている情報・写真・図表・システム等の無断転載は一切禁止します。 Copyright(C)2004 TAKAGISHI Tax Accounting Office All Rights Reserved